Vergi zamanı, serbest çalışanlar ve işletme sahipleri için her zaman karmaşıktır, ancak bu yıl özellikle bataklık.
Küçük şirketlere ve serbest meslek sahiplerine yardımcı olan salgın yardım programları yeni vergi zorlukları yarattı. Ve birçok insan geçen yıl alışılmadık şekilde karışık işler ve gelir kaynakları yaşadı.
Bir sanatçı ve tasarımcı olan Celeste Holcomb, “Biraz korkuyorum,” dedi. 2020’de geliri kitap telif ücretlerini içeriyordu; bir gösteri platformu aracılığıyla yapılan illüstrasyon, tasarım işleri ve işler için ücretler; bir üniversite yayınevindeki sözleşmeli bir işten elde edilen ücretler; ve birkaç ay boyunca işsizlik yardımları. Vergilerini kendisi yapmayı planlayan Bayan Holcomb, ne borçlu olduğunu anlamak için kayıtlar ve vergi belgelerini karıştırarak saatler geçirmeyi umuyor.
Kongre’nin Aralık ayının ekonomik yardım paketine dahil ettiği son dakika değişiklikleri sayesinde vergi uzmanları bile mücadele ediyor. Küçük işletme muhasebesi konusunda uzmanlaşmış Fogged In Bookkeeping’in kurucusu Meghan Blair-Valero, “100’den fazla müşterimiz var ve bu yıl bu dosyaya zamanında beş sahip olursam bu bir mucize olur” dedi.
İşte küçük işletme sahiplerinin bu yıl karşılaştığı bazı vergi sorunları ve bu sorunların üstesinden gelmek için tavsiyeler.
Maaş Çeki Koruma Programı
Hükümetin birincil küçük işletme yardım programı geçen yıl 523 milyar dolarlık krediyi destekledi – beş milyondan fazla işletmeye. Alıcıların kurallara uyması halinde krediler hükümet tarafından affedilecektir. Affedilen borç genellikle gelir olarak vergilendirilir, ancak Kongre Maaş Çeki Koruma Programı kredilerini bu gereksinimden muaf tuttu.
Aralık ayında, Kongre daha da ileri gitti ve alıcıların, P. P. P. kredi gelirleri ile ödenen federal vergi giderlerinden kesinti yapmalarına izin verdi. Bu çift düşüş, işletme sahipleri için beklenmedik bir durumdur. Ancak hâlâ bir P. P. P. vergi sorunu var: Bazı eyaletler federal yaklaşımı bozdu ve ya affedilen bir kredinin gelirlerini vergilendiriyor ya da işletmelerin kendilerine ödenen masrafları düşmesini engelliyor.
Ve birçoğunda, sorun hala çözülüyor. Örneğin Massachusetts, bireysel başvuru sahiplerinin iadelerine dahil edilen affedilmiş P. P. P. kredilerini vergilendirmeyi planlamıştı. Bu, Nantucket’taki iki restoranının her biri için kredi alan Stephen Bowler gibi işletme sahipleri için bir sorumluluk olurdu.
“Bu konuda iki fikrim var,” dedi Bay Bowler. “Bunun üzerinden federal olarak vergi almamak büyük bir ikramiye. Ama bu gerçekten bir gelir değil – bizi Covid’den geçirecek affedilebilir bir kredi – öyleyse Massachusetts neden bundan yararlanmaları gerektiğini düşünüyor? “
Ancak Massachusetts’in yasama liderleri, bağışlanan kredileri bireysel gelir olarak vergiden muaf tutmak için bir anlaşmaya vardılar. Valinin onayına ihtiyaç duyacak bir yasa tasarısı hazırlıyorlar.
Düzinelerce eyalet, federal yaklaşımı izleyip izlemeyeceklerini henüz açıklamadı. Milletvekillerinin kuralları ayarlamak için hala mevzuatı düşündükleri yerlerde, kararlar vergi beyannamesi verme sürelerinden önce alınmayabilir.
Bir ticaret grubu olan Amerikan Yeminli Mali Müşavirler Enstitüsü vergi politikası direktörü Eileen Sherr, “Bu yıl çok daha fazla getiri bekliyorum” dedi.
Ekonomik Yaralanma Afet Kredileri
Bir başka federal yardım programı olan Ekonomik Yaralanma Afet Kredisi sistemi, geçen yıl üç milyondan fazla işletmeye 195 milyar dolar düşük faizli, uzun vadeli kredi sağladı. P. P. P. kredilerinin aksine, bunların geri ödenmesi gerekir, bu nedenle vergilendirilmezler.
Ancak program aynı zamanda birçok başvuru sahibine, geri ödenmesi gerekmediği için işlevsel olarak hibe olan 10.000 $ ‘a kadar kredi “avans” verdi. Kongre bu avansları federal vergiden muaf tuttu, ancak bazı eyaletler bunları vergiye tabi gelir olarak görüyor.
Çalışan tutma kredisi
Geçtiğimiz Mart ayında yasayla imzalanan 2 trilyon dolarlık bir yardım paketi olan CARES Yasası, işverenlere pandemi yoluyla işçilere ödeme yapma teşviki veren bir işçi tutma kredisi yarattı, ancak yasa, Maaş Çeki Koruma Programı kredilerini alan işletmelerin krediyi talep etmesini engelledi.
Aralık ayındaki yardım tasarısında, Kongre bu kısıtlamayı kaldırdı ve işverenlerin geriye dönük olarak 2020’deki çeyrekler için krediyi talep etmesine izin verdi. Ayrıca 2021 için krediyi genişletti ve buna hak kazanma eşiğini düşürdü. Bu yıl, işletmelerin genellikle üç aylık dosyalama yoluyla talep ettikleri kredi, 2019’un aynı çeyreğine kıyasla 2021 üç aylık brüt gelirlerinde yüzde 20 düşüş gösteren işletmeler için mevcuttur. Her üç ayda bir çalışan başına 10.000 dolara kadar alabilirler. Haziran’a kadar.
Bir bordro hizmetleri sağlayıcısı olan Gusto’da vergi uyumu müdürü Shelly Abril, yenilenen kredinin “daha iyi bir program – daha fazla para var ve daha fazla işveren için mevcut” dedi. Ama bununla birlikte tüm bu ekstra karmaşıklık geliyor. ”
Devon Lind, Spokane, Wash. Blender’daki işletmelerden oluşan bir koleksiyon olan Blender’daki çalışanları için geçmişe dönük 2020 kredileri aramayı planlıyor – fotoğraf baskısı ve görüntüleme teknolojisi satan Photoboxx ve insanların yapabileceği mobil bir “öfke odası” olan Smash plakaları yok et – her ikisi de olaylara bağlı ve geçen yıl satışlar düştü. Şirketin salgından önce dokuz çalışanı vardı. Beşi işten çıkarıldı.
Blender bir Maaş Çeki Koruma Programı kredisi aldığı için, başlangıçta saklama kredisi için uygun değildi, ancak Bay Lind şimdi bunu geçen yıl iki çeyrek boyunca aramayı planlıyor. Kredi, “işimizi geri kazandıkça çalışanlarımızı elde tutmaya devam etmemize gerçekten yardımcı olacak” dedi.
Ancak krediden izin verilen en fazla parayı çekmek, P. P. P. gelirleri ile etkileşim biçimi nedeniyle karmaşıktır ve İç Gelir Servisi henüz ayrıntılı bir rehberlik sağlamamıştır.
BPM muhasebe firmasının ortağı Andre Shevchuck, “Kredide sadece tonlarca nüans var” dedi. “Birçok müşteriye, kauçuğun yolla nasıl buluştuğunu görmek için ilk önce maaş bordrosu sağlayıcısına danışmaları talimatını verdik ve işletmelerin bir C.P. A veya bir avukatla konuşması da mantıklı olabilir. ”
İşsizlik yardımları
Serbest çalışan işçiler normalde işsizlik tazminatı almaya uygun değildir, ancak CARES Yasası onlara yardımları genişletmiştir. Bayan Holcomb, sözleşmeli işi saatlerini geçici olarak ortadan kaldırdığı için işsizlik davası açtı.
Ancak, parayı toplayanlar bir vergi zamanı şoku yaşıyorlar: Ödemeler gelir olarak vergilendiriliyor. Eyaletlerin alıcılara federal vergileri tevkif ettirme seçeneği sunması beklenir, ancak bir dizi taleple başa çıkma mücadelesinde, bazı eyaletler bunu yapmadı ve acil faturalar ve azalan gelirle karşı karşıya kalan birçok insan seçeneği reddetti. . Century Foundation’daki araştırmacılar, geçen yıl işsizlik ödemelerinin yüzde 40’ından daha azının vergi kesildiğini tahmin ediyor.
Yolda biraz rahatlama var: 1 dolar. Geliri 150.000 $ ‘dan az olan haneler için 2020 yılında ilk 10.200 $’ lık yardımın vergiden muaf olmasını sağlayan 9 trilyon teşvik faturası.
Winston-Salem, N.C’de yaşayan Bayan Holcomb, vergi evraklarını aldığında, ödemelerinden hiçbir vergi kesilmediğini keşfetti. Vergilerden korunan bir miktar paraya sahip olmak “inanılmaz – bu benim için son derece faydalı olacak” dedi.
Çifte vergi tuzağı
Salgın, işletme sahiplerine başka sorunlar yaşattı.
Kalıcı olarak ikamet ettikleri eyalet dışında başka bir eyalete yerleşen ve bu eyalette çalışanlar, eyaletten eyalete büyük ölçüde değişen kurallar altında çifte vergilendirme riski taşımaktadır. Yerel yardım programlarından hibe alan işletmeler, genellikle bu gelir için eyalet ve federal vergilerle karşı karşıya kalacak. Bir dizi yeni federal vergi indirimi ve kredisi, müşterilerinin iddia edebileceği her şeyi ortaya çıkarmak için fazla mesai yapan muhasebecilere sahiptir.
Ve I. R. S., Aralık ayının yardım paketinde yer alan birçok değişikliğin kurallarını hâlâ çiğniyor.
Blair-Valero, “‘Eşi görülmemiş’ kelimesini kullanmaya devam etmekten nefret ediyorum ama 20 yıldır hiç böyle bir vergi sezonu yaşamadım,” dedi. “Bu bir tahmin oyunu – hükümet yıl bitmeden birkaç gün önce bir dizi kuralı değiştirdi. İşletme sahipleri, geçtiğimiz yıl işletmelerinde yeni ve farklı stresler yaşarken şimdi bu karmaşayı aşmaları mı gerekiyor? Gerçekten çok kuvvetli. “